Легальные и доктринальные методы борьбы с недобросовестным сокрытием аффилированности и корпоративной информации

На информационно-правовом портале Закон.ру опубликована статья Антона Перфильева с анализом различных корпоративных конструкций, используемых для сокрытия реальных директоров и бенефициаров.

Наличие достоверной и релевантной информации о корпоративной структуре любой организации (его бенефициарах и директорах, акционерах и участниках) на сегодняшний день представляет собой ключевое требование не только налоговой прозрачности, необходимой для наиболее эффективного налогообложения. Подобного рода информация важна также для потенциальных и реальных кредиторов юридического лица с целью привлечения к ответственности надлежащих лиц, оперативного и полного обеспечения требований. Очевидно, что далеко не каждая организация, в лице своих бенефициаров, стремится к полной транспарентности в отношениях с государственными органами и контрагентами. Иногда это оправдано, но в некоторых случаях является проявлением недобросовестного ведения бизнеса, сокрытием аффилированных лиц и уходом от налогов.

Для борьбы с различными видами искусственно созданных конструкций, которые, на первый взгляд, формально законны, но по сути являются средствами для ухода от ответственности, ее переноса на подставных лиц (преимущественно без «гроша за душой») и иных нечестных действий, в иностранных правопорядках разрабатываются и развиваются правовые доктрины, которые в дальнейшем обретают самостоятельность либо перерождаются при помощи законодателя в эффективные правовые институты. В последнее время и российский законодатель, высшие судебные инстанции используют зарубежный опыт.

Подробнее: Закон.ру